不想交20%个税，未分配利润又很大怎么办？6种方案供你选择！

未分配利润的税收情况

未分配利润的税收情况主要涉及到两个方面：企业所得税和个人所得税。

企业所得税

根据中国的税法，企业实现的净利润在经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业中的未分配利润，需要缴纳企业所得税。具体税额取决于企业的纳税类别和税率，一般来说，企业所得税的税率为25%。例如，如果未分配利润为100多万元，则应缴纳的企业所得税约为25万多元。

个人所得税

对于个人股东来说，如果企业将未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本，个人股东需要按照“利息、股息、红利所得”项目，依法缴纳20%的个人所得税。这一规定适用于所有企业，不仅仅是中小高新技术企业。此外，如果个人股东以非货币性资产向公司投资，可以享受5年分期缴纳个人所得税的优惠，但未分配利润并不属于非货币性资产，因此不能适用这一优惠政策。

需要注意的是，如果企业注销时，账面上存在未分配利润或盈余公积等，个人股东按照自然人股东的股份比例来计算分红的20%的个税。但如果企业属于合伙企业或个人独资企业，则在注销时，未分配利润不需要缴纳个税。

综上所述，未分配利润在不同的情况下会涉及到不同的税收处理。企业在处理未分配利润时应根据相关规定合理规避税收风险，并确保合规性。如果您有更多的疑问或需要更详细的解释，请咨询专业的税务顾问或律师。